طرح مالی بررسی تعميرگاه مركزي زرين گل

دسته بندي : علوم انسانی » حسابداری
پروژه مالي بررسي تعميرگاه مركزي زرين گل در 30 صفحه ورد قابل ويرايش

معاملات و رويدادهاي مالي زير در بهمن ماه 1381 در تعميرگاه مرکزي زرين گل انجام شده است:


1/11- ساختمان اداري در دو طبقه به مبلغ 41000000 ريال خريداري ميش.د. مبلغ 25000000 ريال از آن مربوط به زمين و بقيه ي آن مربوط به ساختمان است که وجود آن به ترتيب زير پرداخت مي گردد.

الف- يک فقره چک به مبلغ 2200000 ريال

ب- بقيه طي چهار فقره سفته شامل:

سفته شماره 172502 به سررسيد 15/11/1381 به مبلغ 2800000 ريال

سفته شماره 172503 به سررسيد 15/12/1381 به مبلغ 10000000 ريال

سفته شماره 172504 به سررسيد 15/1/1382 به مبلغ 10000000 ريال

سفته شماره 172505 به سررسيد 15/2/1382 به مبلغ 16000000 ريال

2/11- مقداري اثاثه ي اداري به مبلغ 750000 ريال به طور نسيه از فروشگاه صفايي خريداري گرديد.

5/11- مبلغ 1500000 ريال لوازم يدکي که قبلا وجه آن به طور علي الحساب پرداخت شده بود تحويل گرفته شد.

7/11- مبلغ 4500000 ريال وجه فروش نقدي فروشگاه به حساب جاري تعميرگاه نزد بانک واريز گرديد.

7/11- مبلغ 7500000 ريال خدمات از سوي تعميرگاه در هفته اول بهمن ماه به مشتريان ارائه شد که مبلغ 3500000 ريال از آن نقدا دريافت و به صندوق تعميرگاه واريز شد و بقيه آن قبلا به طور علي الحساب دريافت شده بود که به حسابهاي مربوطه منظور گرديد.

9/11- مبلغ 2800000 ريال قطعات و لوازم يدکي مورد نياز از شرکت مهتاب به طور نسيه خريداري شد. شرط فروش ن/10-2/5.

10/11- مبلغ 150000 ريال از قطعات و لوازم يدکي خريداري شده (مورخ 9/11/) به دليل نقص فني و عدم تطابق، به شرکت مهتاب عودت داده شد.

11/11- مبلغ 3500000 ريال قطعات و لوازم يدکي از شرکت تعاوني لوازم يدکي فروشان خريداري شد. شرکت تعاوني 2% تخفيف تجاري براي فروش قطعات مزبور در نظر گرفت و مبلغ صورت حساب خود را طي يک فقره چک از تعميرگاه مرکزي دريافت کرد.

11/11- با شرکت گواه به منظور خريد قطعات يدکي مذاکره شد. مقرر گرديد تعميرگاه زرين گل مبلغ 10000000 ريال به عنوان سپرده نزد آن شرکت به وديعه بگذارد تا بر اساس صورت درخواست سفارش کالا شرکت گواه نسبت به ارائه و فروش قطعات و لوازم يدکي مورد نياز تعميرگاه اقدام کند. تعميرگاه طي يک فقره چک به مبلغ 10000000 ريال سپرده در اختيار شرکت گواه قرار داد. (از حساب سپرده دريافتني بلند مدت استفاده شود.)

12/11- مبلغ 4500000 ريال قطعات و لوازم يدکي به شرکت سرعت به طور نسيه فروخته شد.

13/11- بابت قسمتي از بدهي به شرکت سايه، پس از دريافت 2% تخفيف نقدي، مبلغ 1764000 ريال نقدا پرداخت شد.

14/11- مبلغ 2728000 ريال بابت فروش نقدي قطعات يدکي فروشگاه در هفته دوم به حساب جاري تعميرگاه نزد بانک واريز گرديد.

14/11- بدهي به شرکت مهتاب (مورخ 9/11) با استفاده از شرط فروش طي يک فقره چک پرداخت شد.

15/11- وجه سفته شماره 172502 طي يک فقره چک پرداخت گرديد.

15/11- درآمد تعميرگاه در هفته دوم بهمن ماه به مبلغ 3585000 ريال به حساب جاري تعميرگاه نزد بانک واريز شد.

16/11- حقوق نيمه اول بهمن ماه کارکنان فروشگاه به مبلغ 1450000 ريال و دستمزد کارگران تعميرگاه به مبلغ 3280000 ريال به طور علي الحساب و به صورت وجه نقد از صندوق تعميرگاه پرداخت گرديد.

18/11- وجه سفته دريافتي طي يک فقره چک دريافت شد و براي وصول وجه آن به حساب جاري تعميرگاه نزد بانک واگذار گرديد.

20/11- مبلغ 3000000 ريال بابت فروش قطعات و لوازم يدکي (مورخ 12/11) با استفاده از شرط فروش از شرکت سرعت دريافت و به حساب جاري تعميرگاه نزد بانک واريز گرديد.

21/11- مبلغ 3200000 ريال بابت فروش نقدي فروشگاه در هفته سوم، به حساب صندوق تعميرگاه واريز شد.

22/11- مانده مطالبات از فروشگاه گلچين پس از اعطاي 2% تخفيف، طي يک فقره چک دريافت و براي وصول وجه آن به حساب جاري تعميرگاه نزد بانک واگذار شد.

23/11- درآمد تعميرگاه مربوط به هفته سوم بهمن ماه مبلغ 5877000 ريال شد. مبلغ 877000 ريال از آن به صندوق تعميرگاه و مبلغ 2000000 ريال آن به حساب جاري تعميرگاه نزد بانک واريز گرديد و معادل الباقي آن که وجه آن قبلا به طور علي الحساب دريافت شده بود. به حساب مربوط منظور شد.

25/11- معادل 5200000 ريال درخواست سفارش قطعات و لوازم يدکي براي شرکت گواه ارسال شد.

26/11- شرکت سرعت، معادل 250000 ريال قطعات و لوازم يدکي خريداري شده ( مورخ 12/11) را به دليل نقص فني عودت داد و بقيه بدهي خود را به حساب جاري تعميرگاه نزد بانک واريز نمود.

27/11- مبلغ 2700000 ريال قطعات و لوازم يدکي از شرکت شتاب، بابت دريافت بخشي از مطالبات، خريداري شد و بقيه مطالبات نقدا دريافت و تسويه حساب گرديد.

28/11- مبلغ 1450000 ريال حقوق نيمه دوم کارکنان فروشگاه و مبلغ 3280000 ريال دستمزد کارگران تعميرگاه به طور علي الحساب نقدا پرداخت شد.

28/11- در آمد تعميرگاه در هفته چهارم بهمن ماه بالغ بر 4750000 ريال به حساب جاري تعميرگاه نزد بانک واريز گرديد.

29/11- مبلغ 1250000 ريال وجه فروش نقدي فروشگاه در هفته چهارم، به حساب جاري تعميرگاه نزد بانک واريز شد.

1/12- مبلغ 1425000 ريال هزينه آب . برق و تلفن تعميرگاه که مربوط به ماه هاي دي و بهمن ماه بود، به طور نقد پرداخت شد.

2/12- مبلغ 400000 ريال طي يک فقره چک به فروشگاه صفائي ( مورد معامله مورخ 2/11) پرداخت شد. بابت بقيه ي بدهي يک فقره سفته به شماره 189004 به سررسيد 15/1/1382 صادر و تسليم شد.

3/12- تعميرگاه بدهي خود را به شرکت شهاب طي صدور يک فقره چک پرداخت کرد.

4/12- مبلغ 2200000 ريال قطعات و لوازم يدکي به طور نسيه از شرکت سرعت خريداري کرد، فروشنده با توجه به درخواست تعميرگاه مبني بر اعطاي 2% تخفيف تجاري موافقت مي نمايد. (شرط فروش ن/25-2-10)

5/12- مبلغ 3166500 ريال طي صدور يک فقره چک در وجه شرکت سايه پرداخت گرديد و بابت بقيه بدهي تعميرگاه به آن شرکت، دو فقره سفته به مبلغ مساوي به ترتيب زير صادر و تسليم شرکت مذکور شد:

الف- سفته شماره 667115 به سررسيد 20/12/1381

ب- سفته شماره 667116 به سررسيد 20/1/1382

6/12- آپارتمان فوقاني ساختمان اداري از قرار ماهانه مبلغ 750000 ريال براي مدت يک سال اجاره داده شد. بهاي اجاره سه ماهه آن نقدا دريافت و به صندوق تعميرگاه واريز گرديد و مبلغ 20000000 ريال به عنوان وديعه از مستاجر در يافت شد و در زمان تخليه عينا به وي مسترد شود. وجه مذبور به حساب جاري تعميرگاه نزد بانک واريز گرديد. (از حساب سپرده پرداختني استفاده شود.)

7/12- يکي از کارگران فني تعميرگاه به دليل انتقال به شهري ديگر، با تعميرگاه قطع همکاري نمود و مبلغ 1500000 ريال به عنوان بازخريد سنوات خدمت خود از تعميرگاه نقدا دريافت کرد. ( از حساب هزينه بازخريد سنوات خدمت استفاده شود.)

8/12- مبلغ 3200000 ريال فروش نقدي در هفته اول اسفندماه به حساب جاري تعميرگاه نزد بانک واريز شد.

8/12- معادل 5820000 ريال خدمات از سوي تعميرگاه در هفته اول اسفندماه ارائه شده است. از مبلغ مزبور معادل 3700000 ريال پيش دريافت اجرت تعمير اتومبيل بود که قبلا وجه آن به طور علي الحساب دريافت شده بود و بقيه آن به حساب جاري تعميرگاه نزد بانک واريز شد.

9/12- مبلغ 3200000 ريال براي واگذاري انشعاب يک خط تلفن ساختمان اداري طي يک فقره چک در وجه شرکت مخابرات پرداخت گرديد.

10/12- مبلغ 3825000 ريال قطعات و لوازم يدکي از شرکت تعاوني لوازم يدکي فروشان خريداري شد. مبلغ 1825000ريال از آن طي يک فقره چک پرداخت گرديد و قرار شد بقيه ظرف مدت 15 روز پرداخت شود.

11/12- شرکت گواه بر اساس درخواست مورخ 25/11/1381 تعميرگاه مرکزي زرين گل، معادل 3800000ريال قطعات يدکي در اختيار اين تعميرگاه قرار داد و مقرر شد بقيه اقلام ظرف مدت يک هفته تحويل تعميرگاه شود. در مقابل تحويل اقلام مذکور دو فقره سفته صادر و به شرح زير تسليم شرکت گواه شد:

الف- سفته شماره 665137 به سررسيد 25/12/1381 به مبلغ 2800000ريال